Ce premier tableau nous a permis de déterminer
l’emprunt nécessaire pour permettre le lancement de la société. Notre apport
initial est de 28 000 €. De plus OSEO qui est un organisme d’aides aux
nouvelles entreprises innovantes, nous verse une aide égale à notre apport,
soit 28 000 €. Les frais d’établissements reprennent le dépôt de la marque
auprès de l’INPI, les frais d’immatriculation et les frais de publication.
L’emprunt s’élève donc à 15 635 € après avoir prit en compte
l’ensemble des besoins à financer et des capitaux nécessaires. Pour nous
assurer de ne jamais se retrouver en rupture de stock, nous avons décidé
d’établir un stock de 10 000 € HT. Les créances clients correspondent aux
paiements par chèque et nos dettes fournisseurs correspondent à 1/3 des achats
TTC effectués, payés un mois après la livraison.
Le compte de résultats sur trois ans montre que nous
faisons des bénéfices chaque année avec une évolution de 30 à 35% d’une année
sur l’autre. Nous avons calculé nos amortissements de façon linéaire. La marge
brute a été calculée sur une moyenne de 24% étant donné que nous ferons plus de
bénéfices sur les produits non alimentaires que sur les produits alimentaires.
La TVA est de 5,5% sur les produits alimentaires et de 19,6% pour les autres.
Le budget de trésorerie reprend l’ensemble des
encaissements et des décaissements mois par mois. On remarque que dès le
premier mois nous avons une trésorerie finale positive. Cela montre que l’emprunt
initial est suffisant pour couvrir nos frais de lancement. Les deux salariés
travaillant chez R&P seront payés au SMIC, soit un salaire brut de
1 400€. Nous avons également pris en compte le remboursement de leurs
frais de transport, à savoir 50% de la carte Navigo pour quatre zones.
De plus, le mois de janvier met en exergue des ventes
plus importantes que les mois ultérieurs. En effet, nous avons estimé que le
premier mois, l’achat des boîtes sera plus conséquent que par la suite en vu de
notre concept.
Le bilan nous a permis de synthétiser ce que Réduc’Pack possède
(investissements, frais d’établissements, stock, créances clients et trésorerie
finale) et les ressources (capital, réserves, crédits). Au vu de notre bilan,
nous en avons déduit qu’il sera possible, en tant qu’associés, de se verser une
partie des dividendes à partir du troisième mois de la 1ère année.
Le fait que l’actif soit égal au passif nous permet de conclure que nous
avons considéré l’ensemble des sommes actives et passives.
Les ventes ont été calculées par rapport à la composition des foyers de la
ville de Champigny-sur-Marne. Cela nous a permis de déterminer qu’une personne
faisant ses courses achète en moyenne pour 3,6 personnes. De plus, suite à
l’analyse de différentes études, nous avons déterminé la consommation moyenne
de chaque produit alimentaire et non alimentaire par personne et un effectif
quotidien de clients. Cela nous a permis de calculer les achats nécessaires
pour répondre à la consommation estimée la plus réaliste possible.
Avec un bénéfice net de 51 247 € et un emprunt de seulement 15 635
€, nous en avons conclu que la création de Réduc’Pack était faisable, fiable et
cohérente.
Laetitia & Baptiste
